O Serviço Aduaneiro Federal, o Serviço Fiscal Federal e o controlo cambial: como funciona o Big Brother na actividade económica estrangeira russa
Muitas pessoas ainda pensam que a actividade económica estrangeira é sobre como negociar com um funcionário da alfândega ou encontrar a margem direita. Que em algum lugar existem áreas cinzentas, lacunas, que você pode brincar um pouco com os documentos. Então, esses tempos acabaram. Finalmente.
A ilusão de que as agências governamentais estão atrasadas em algum lugar, de que não vêem todo o quadro, é o equívoco mais perigoso em nossos negócios hoje. O Big Brother, sob a forma de uma combinação do Serviço Aduaneiro Federal, do Serviço Fiscal Federal e do controlo cambial, não existe apenas, trabalha há muito tempo em tempo real.
Como tudo mudou?
Nem tudo começou ontem. O ponto de viragem ocorreu em algum momento de 2017-2019, quando foram assinados acordos de intercâmbio de informações importantes e estavam em curso processos preparatórios para permitir o intercâmbio de informações regularmente e em tempo real. Como era antes? Até 2017, havia uma série de problemas relacionados com o intercâmbio de informações entre o Serviço Aduaneiro Federal e o Serviço Fiscal Federal, devido a diferenças no nível de segurança da Informação das autoridades fiscais e aduaneiras. A interacção foi igualmente dificultada pelo facto de Os pedidos terem sido apresentados por escrito em papel timbrado do organismo de controlo que envia o pedido. O que aumentou consideravelmente o intervalo de tempo entre os inspectores.
Neste momento, o intercâmbio de informações está a decorrer normalmente, de forma automática. A alfândega vê sua declaração e esses dados imediatamente "voam" para a administração fiscal. O banco vê o seu pagamento ao abrigo do contrato, e esta informação também é enviada para onde deveria estar. Todas as três agências olham para o seu negócio de diferentes ângulos, mas vêem a mesma coisa.
Controlos invisíveis
Anteriormente, a auditoria fiscal começava após algum tipo de sinal, reclamação ou fim de ano. Não é assim neste momento. O Federal O serviço fiscal pode começar a analisar suas transações sem sequer notificá-lo. Eles vêem que você entregou o produto a um preço e paga por outro. Verificam que um volume chegou de acordo com os documentos e outro de acordo com o formulário estatístico.
Eles podem passar meses coletando informações, comparando dados da alfândega, de um banco, e você nem saberá disso. E, como resultado, você pode obter um requisito com um pedido não trivial sobre: "fornecer explicações sobre o número do contrato fulano de tal, com o anexo de documentos primários de apoio."E neste momento, é tarde demais para tentar mudar alguma coisa. Eles têm todas as suas cartas nas mãos.
Um exemplo clássico é a compra na UEE
Aqui está a ilustração mais clara de como funciona. Digamos que você compre um produto no Cazaquistão ou na Bielorrússia. Uma transação simples, mas você se reporta a três autoridades de uma só vez:
- Você envia um formulário estatístico à estância aduaneira sobre a importação das mercadorias.
- Você está enviando um pedido de importação e de pagamento de impostos indirectos ao Serviço Fiscal Federal.
- Se o contrato for superior a 3 milhões de rublos, você o registra no banco para controlo cambial finalidades. E mesmo que encontre uma oportunidade para coordenar e assinar um contrato por um valor menor, de modo a não registar o contrato, o serviço fiscal pode obter informações sobre os pagamentos efectuados a partir da sua conta corrente, solicitando informações ao banco onde tem uma conta corrente.
Três agências diferentes recebem informações sobre a mesma remessa. E fique tranquilo, eles vão comparar esses dados uns com os outros. Qualquer discrepância é uma bandeira vermelha automática e uma razão para uma verificação mais profunda, tanto conjunta como individualmente, por cada organismo de controlo.
Novo controlo de pagamentos
E para fechar completamente este círculo, a partir de 2024, o serviço de impostos federais atualizou o formulário de cálculo dos rendimentos pagos a organizações estrangeiras. Existe uma secção especial 5. Agora você é obrigado a informar sobre todos os pagamentos no exterior especificamente para mercadorias.
O que significa isto para o serviço fiscal? Agora eles podem comparar automaticamente três indicadores.:
- O que trouxe (dados FCS).
- Quanto pagou por isso (dados do extrato bancário de controlo).
- O que você mesmo mostrou em suas declarações fiscais.
O círculo fechou. Qualquer tentativa de reduzir o custo, fazer um pagamento passado o caixa, ou usar esquemas de cinza torna-se visível para o sistema quase que instantaneamente.
Em conclusão
Então, qual é o resultado final? Não será como costumava ser. A era em que se podia confiar na lentidão das agências governamentais já passou. Controlo aduaneiro e controlo cambial estão totalmente integrados com o controlo fiscal.
Hoje, o transparência dos estrangeiros o comércio é fazer tudo em branco, porque esta é a única estratégia de trabalho. Conheça as leis, solicite documentos corretamente e pague impostos. Qualquer outra forma é apenas atrasar os problemas inevitáveis. E quanto mais cedo você entender isso, mais seguros serão seus nervos e dinheiro.
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Autor: Inna Zaporozhtseva, especialista em conformidade financeira e operacional e sistematização de negócios.
